落地！8家銀行一季度下調(diào)撥備覆蓋率

來源：英為財情

財聯(lián)社4月29日訊（記者 高萍）上市銀行一季報披露完畢。據(jù)統(tǒng)計，在國常會鼓勵撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備率的背景下，包括郵儲銀行、招商銀行在內(nèi)的共計8家上市銀行率先在一季度降低了撥備覆蓋率。

分析人士指出，撥備覆蓋率越高，理論上意味著商業(yè)銀行應對風險損失的能力越從容，而撥備率水平與銀行的風險程度相適應是最理想的情況。部分銀行存在撥備覆蓋率下調(diào)的空間，但撥備覆蓋率的下降將是緩慢的過程，銀行對于撥備覆蓋率是否下調(diào)、下調(diào)幅度和時間節(jié)點將結(jié)合自身的實際情況存在一定差異。

招行撥備覆蓋率下降幅度最大

大型銀行是國常會倡導率先對撥備率進行調(diào)降的銀行。郵儲銀行以418.61%的撥備覆蓋率成為六家大型銀行之首。而一季報的數(shù)據(jù)顯示，郵儲銀行也率先在一季度調(diào)降了撥備覆蓋率，一季度末該行撥備覆蓋率為413.58%，較上年末下降5.03個百分點。

除大型銀行外，股份制銀行、城商行、農(nóng)商行中也有銀行主動在一季度對撥備覆蓋率進行了調(diào)降。

招商銀行降幅最大，其撥備覆蓋率較上年末下降了21.19個百分點，降至462.68%；民生銀行撥備覆蓋率降至143.11%，比上年末下降2.19個百分點。

此外，寧波銀行一季度撥備覆蓋率下降0.74個百分點至524.78%；貴陽銀行、西安銀行、重慶銀行、蘭州銀行等撥備覆蓋率也較上年末出現(xiàn)下降，下降幅度為3-11個百分點。農(nóng)商行中，滬農(nóng)商行撥備覆蓋率為 430.29%，較上年末減少12.21個百分點。

上述8家撥備覆蓋率下降的銀行中，招商銀行、寧波銀行、滬農(nóng)商行的撥備覆蓋率均處于股份制銀行、城商行、農(nóng)商行的前列，2021年末的撥備率均超過400%。貴陽、西安、重慶銀行在2021年末較上年末即為下降狀態(tài)，3家銀行撥備覆蓋率在220%-280%之間。另外一季度下降的民生銀行、蘭州銀行撥備覆蓋率低于200%。

此外，根據(jù)一季報，大部分上市銀行撥備覆蓋率仍然較上年末有所提升。六大行中，農(nóng)行一季度撥備覆蓋率為307.50%，比上年末上升7.77 個百分點；工行撥備覆蓋率上升4.07個百分點至209.91%。中行、交通銀行撥備覆蓋率低于200%，比上年末分別上升0.49個百分點、0.16個百分點。城商行中，2021年末撥備覆蓋率居于首位的杭州銀行，一季度撥備覆蓋率繼續(xù)提高12個百分點至580.09%。

部分銀行凈利潤增速提高明顯

一位銀行業(yè)內(nèi)人士介紹，由于撥備覆蓋率是貸款減值準備與不良貸款總額的比率，因而銀行降低撥備覆蓋率的一個最重要手段是相應減少計提的貸款減值準備，這將有助于提升銀行凈利潤，通過留存收益增加銀行核心一級資本，進而提升銀行的信貸投放能力。

從一季度撥備覆蓋率下降的8家銀行來看，4家銀行歸母凈利潤增速較上年同期有所提高。其中，郵儲銀行一季度歸母凈利潤增速明顯高于上年同期。數(shù)據(jù)顯示，該行一季度歸母凈利潤為250.26億元，同比增長17.34%，增速為六大行最快，上一年同期該行凈利潤增速為5.5%；蘭州銀行一季度歸母凈利潤增速也遠高于上年同期，該行一季度歸母凈利潤同比增長94.05%，上年同期增速為6.8%；此外，寧波銀行一季度歸母凈利潤同比增速較上年同期增長幅度高約2%，民生銀行降幅則收窄。

數(shù)據(jù)顯示，上述4家銀行撥備覆蓋率下降幅度為1-5個百分點。不過，相比較而言，撥備覆蓋率降幅最大的招商銀行一季度歸母凈利潤增速較上年同期則并未出現(xiàn)提升。

“撥備覆蓋率可以經(jīng)常性地根據(jù)實際經(jīng)濟需要來進行調(diào)整，是一種逆周期的調(diào)控手段?！眹医鹑谂c發(fā)展實驗室副主任曾剛對財聯(lián)社記者解釋說，一般而言，當經(jīng)濟上行，銀行不良生成低、利潤較高時，監(jiān)管可能會要求銀行把部分利潤轉(zhuǎn)成撥備，進而提高撥備覆蓋率，增厚安全墊；反之，當經(jīng)濟下行壓力比較大，不良上升或銀行利潤減少的情況下，監(jiān)管可適度地要求銀行降低撥備覆蓋率，把一些利潤釋放出來，以豐補歉，轉(zhuǎn)化為資本進而增強銀行壞賬核銷以及對實體經(jīng)濟加大信貸投放的能力。

在業(yè)內(nèi)人士看來，國常會鼓勵撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備率，并非意在鼓勵銀行增加利潤增速，而是為了引導銀行進一步支持實體經(jīng)濟。

3家銀行不良率提升

有業(yè)內(nèi)人士認為，除了通過降低撥備計提騰挪出更多的資金以外，提升不良貸款的容忍度，也可以實現(xiàn)降低銀行撥備覆蓋率的目的。該人士表示，在特殊時期，適度提高銀行對不良的容忍度，從而增強對一些風險較高的小微企業(yè)、新市民等領域的支持力度也是應該允許的。監(jiān)管或?qū)⒌瘜Υ笮胁涣悸氏陆档目己艘螅y行內(nèi)部未來一段時間或?qū)⑦m當調(diào)整不良的考核指標。

就撥備覆蓋率下降的銀行不良率來看，部分銀行不良率增高。招商銀行不良率為0.94%，較上年末微增0.03個百分點；貴陽銀行一季度末不良率為1.61%，較上年末上升0.15個百分點。雖然不良率有所抬升，但兩家銀行遠低于銀保監(jiān)會統(tǒng)計的一季度銀行業(yè)整體不良率1.79%。

相比較而言，蘭州銀行不良率較上年末增長0.09個百分點達到1.82%，微高于銀保監(jiān)會統(tǒng)計的一季度銀行業(yè)整體不良率。

不過，一季度撥備覆蓋率分別下降3.9%、12.21%的西安銀行、滬農(nóng)商行不良率則并未提高，分別較上年末下降0.07個百分點、0.01個百分點。

曾剛認為，銀行業(yè)分化較大，有些銀行撥備覆蓋率遠遠超監(jiān)管要求，適度釋放利潤有空間、有條件；但有些銀行撥備覆蓋率相對不高，僅微高于監(jiān)管要求，這些銀行下調(diào)空間有限，因而不同的銀行需要根據(jù)實際情況具體進行操作。

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