證券業(yè)重中之重！文化建設分ABCD四大類7級別，薪酬激勵過于激進將扣分，規(guī)范年度報告編制與公示

來源：英為財情

財聯(lián)社4月25日訊（記者 吳昊）證券行業(yè)文化建設自律規(guī)則體系正進一步完善。4月25日，中證協(xié)發(fā)布兩項重磅辦法指引，重點規(guī)范證券公司文化建設實踐評估與年度報告編制工作。

《證券公司文化建設實踐評估辦法（試行）》（以下簡稱《評估辦法》）規(guī)定，實踐評估計分公式為：實踐評估計分=基礎指標基準分-基礎指標扣分總分值+加分指標評估總分值-扣分指標評估總分值。

協(xié)會按照上述實踐評估計分的高低，劃分為 4大類7個級別，即A（AA、A）、B（BB、B）、C（CC、C）、D等，其中A類為最高水平，D類則表示存在文化建設工作存在重大問題或缺陷。特別強調(diào)的是，薪酬激勵過于激進，未建立穩(wěn)健薪酬制度的，將最高扣1分。

《評估辦法》表示，實踐評估每年開展一次，評估期為上年度1月1日至12月31日。具體程序依次為證券公司自評、協(xié)會復核、向監(jiān)管部門征求意見、評審專家小組評議、公布結果。原則上，協(xié)會于每年6月30日之前，向參與實踐評估的證券公司告知評估結果。

《證券公司文化建設實踐評估指標》（以下簡稱《評估指標》）中明確提到，自評重點關注事項主要考察證券公司文化理念融入發(fā)展戰(zhàn)略及人員管理、公司治理及內(nèi)部控制、從業(yè)人員廉潔管理、全面風險管理、合規(guī)管理、薪酬管理、潛在高發(fā)業(yè)務領域道德風險管理、聲譽風險管理、服務對象評價反饋機制、文化建設領導小組履職、維護行業(yè)聲譽、文化宣導等相關事項。

另外，協(xié)會發(fā)布《證券公司文化建設實踐年度報告編制指引》（以下簡稱《指引》），重點就證券公司文化建設實踐年度報告的編制與公示工作作出詳盡規(guī)范。

中證協(xié)表示，文化建設實踐評估與年度報告編制工作均以合并方式同時報送，成立不足1年的證券公司可提交書面申請，經(jīng)審議后可免于參加當年實踐評估與年度報告編制工作。

下一階段，協(xié)會將通過開展行業(yè)文化建設實踐評估，抓兩頭、帶中間，發(fā)掘行業(yè)文化建設實踐中的特色案例，形成示范實踐向行業(yè)推廣；規(guī)范行業(yè)文化建設中存在的突出問題，促進行業(yè)整體文化建設水平的整體提升。

實踐評估每年開展一次

《評估辦法》共三十六條，包括總則、評估指標、評估計分、評估類別、組織實施與結果運用、自律管理及附則等七章。實踐評估每年開展一次，評估期為一個自然年度，即上年度 1月1日至12月31日。

中證協(xié)表示，《評估辦法》是在2021年6月組織開展首次證券公司文化建設實踐評估工作后，在充分吸納行業(yè)各項建議的基礎上起草，并按照《十要素》要求對《評估指標》進行了完善。

《評估辦法》明確以下三方面，一是評估流程包括證券公司自評、協(xié)會復核、向監(jiān)管部門征求意見、評審專家小組評議、公布結果等環(huán)節(jié)；

二是公司自行開展的質(zhì)量評估與實踐評估的銜接機制，質(zhì)量評估內(nèi)容符合一定條件后，可將評估報告及其證明材料作為自評材料用于實踐評估。

此外，評估最終結果確定后，協(xié)會按照要求將實踐評估分類結果及加分建議報送中國證監(jiān)會，供監(jiān)管部門在證券公司分類監(jiān)管工作中參考使用。

六類情形將被扣分

《評估辦法》規(guī)定，評估指標主要分為基礎指標、加分指標和扣分指標。計算公式為：實踐評估計分=基礎指標基準分-基礎指標扣分總分值+加分指標評估總分值-扣分指標評估總分值。

具體來看，指標內(nèi)容共包括11個方面50項指標，其中自評關注事項主要考察證券公司文化理念融入發(fā)展戰(zhàn)略及人員管理、公司治理及內(nèi)部控制、從業(yè)人員廉潔管理、全面風險管理、合規(guī)管理、薪酬管理、潛在高發(fā)業(yè)務領域道德風險管理、聲譽風險管理、服務對象評價反饋機制、文化建設領導小組履職、維護行業(yè)聲譽、文化宣導等相關事項。

落實到計分細則，《評估辦法》設定基礎指標基準分為 7 分，并在此基礎上根據(jù)評估指標進行加分或扣分。

其中加分指標包括踐行行業(yè)文化建設核心價值觀、文化建設保障措施及成效兩方面內(nèi)容共計8項指標，共可獲得最高0.5至0.3分不等的加分，符合加分指標要求的，則進行加分信息填報。

扣分指標共計6項，并根據(jù)相應情形最高扣1分至0.2分不等。具體的扣分情形包括：

一是未在規(guī)定的自評結果報送日期之前報送自評結果及相關評估材料且無正當理由的；二是公司未如實、客觀開展自評評估和反饋、提供有關證明材料的；三是未按規(guī)定公示證券公司文化建設實踐年度報告（以下簡稱“年度報告”）的；四是公司從業(yè)人員在黨的建設、行業(yè)文化、職業(yè)道德方面的持續(xù)培訓學時未達到協(xié)會自律規(guī)則規(guī)定比重的；五是薪酬激勵過于激進，未建立穩(wěn)健薪酬制度的；六是協(xié)會認定的其他扣分情形。

根據(jù)計分高低設ABCD四大類、7個級別

《評估辦法》根據(jù)實踐評估計分高低進行了評估結果的劃分包括： A（AA、A）、B（BB、B）、C（CC、C）、D等 4大類7個級別。其中A類公司文化建設水平為行業(yè)最高，D類公司則為不重視文化建設工作，證券公司文化建設工作存在重大問題或缺陷。

針對不得被評為A類、C類以上及直接被評為D類的相應情形，《評估辦法》亦作出細致規(guī)定。

具體來看，在評估期內(nèi)，證券公司或其工作人員存在不正當競爭、擾亂正常市場秩序等行為，被監(jiān)管部門或行業(yè)自律組織通報的，或公司因文化建設存在問題或缺陷，被監(jiān)部門或行業(yè)自律組織要求整改，證券公司未按要求完成整改并提交整改報告的，不得被評為 A 類；

在實踐評估工作中存在提供虛假材料、夸大事實或其他違法違規(guī)行為，被協(xié)會采取談話提醒、警示、責令改正、責令進行合規(guī)檢查等自律管理措施，以及采取行業(yè)內(nèi)通報批評、公開譴責等紀律處分；評估計分低于 6 分的，則評估結果不得高于C類；

在評估期內(nèi)治理機制存在重大缺陷或失靈，反映出證券公司文化建設存在重大問題或缺陷的; 發(fā)生重大違法違規(guī)或風險事件，反映出證券公司文化建設存在重大問題或缺陷的；無正當理由拒絕參與實踐評估的，則直接被評為D類。

《評估辦法》表示，協(xié)會將根據(jù)行業(yè)文化建設情況，結合以前年度評估結果提出各類別、級別比例建議，經(jīng)評審專家小組評議后確定并公布。

以合并方式參與評估

《評估辦法》同時規(guī)定了相關的自律管理內(nèi)容，并強調(diào)相關材料留存期限不少于 5 年。

《評估辦法》強調(diào)，證券公司應當妥善保管自評相關材料，包括但不限于以下三項：一是自評材料；二是自評材料的內(nèi)部流轉(zhuǎn)簽批文件、董事會決議、黨委會會議紀要等文件；三是其他需要留存的材料。

同時，協(xié)會對證券公司文化建設實踐評估工作進行自律管理，可采取現(xiàn)場、非現(xiàn)場方式進行自律檢查。

另外，《評估辦法》表示，證券公司應當以合并方式參與文化建設實踐評估。母公司應當歸總子公司相關情況并進行統(tǒng)一報送，評估結果適用于子公司（包括證券子公司及投資咨詢子公司）。

針對截至評估期末，證券公司成立時間不足1年的，《評估辦法》表示，可向協(xié)會提出免于參加當年度實踐評估的書面申請，經(jīng)專家評審小組審議后可免于參加當年實踐評估。

明確年度報告編制與公示六方面要求

為規(guī)范證券公司文化建設實踐年度報告（以下簡稱“年度報告”）的編制與公示工作，協(xié)會還起草《證券公司文化建設實踐年度報告編制指引》（簡稱《指引》），共包括總則、年度報告編制與公示要求、自律管理、附則等四個章節(jié)，共二十七條。

其中，針對年度報告編制與公示要求，《指引》具體作出六方面規(guī)定：

一是明確年度報告編制的基本原則、信息使用、內(nèi)容調(diào)整及編制期間等一般要求，強調(diào)年度報告使用的信息應當具有相關性，應重點展示公司文化建設成效、特色、典型做法等；

二是明確年度報告重要提示和摘要的內(nèi)容編寫要求；

三是明確年度報告應當包含證券公司文化建設實踐情況，包括文化建設基本情況與報告期內(nèi)文化建設實踐整體情況回顧兩部分，并提出具體的內(nèi)容要求，同時明確證券公司應當按照年度報告附表填寫明細信息；

四是明確證券公司可以公示文化建設實踐成果與年度案例，證券公司公示文化建設獲得的外部獎勵情況的，應當對獎項作簡要說明；

五是明確證券公司應當在年度報告中納入報告期內(nèi)文化建設質(zhì)量評估結果，并對評估結果基本內(nèi)容進行規(guī)定；

六是明確證券公司應當在公司及協(xié)會網(wǎng)站公示年度報告，公示時間應不晚于次年的 5 月 20 日。

《指引》強調(diào)，相關規(guī)定是對證券公司編制年度報告的最低要求，證券公司文化建設領導小組對年度報告內(nèi)容負責。

標簽： 年度報告 文化建設

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